3月22日，北京银行（601169）发布非公开发行优先股预案公告称拟发行的优先股总数不超过4亿股，募集资金总额不超过400亿元，用于补充公司的其他一级资本。
北京银行表示，建立资本补充长效机制和资本有效使用机制，持续满足足本充足率监管要求并适应资本硬约束，对银行发展具有重要的战略意义。笔者发现，自2007年上市之后，北京银行先后通过首次公开发行a股、向特定对象非公开发行a股股票、在全国银行间债券市场发行二级资本债券、非公开发行优先股等多种方式进行资本补充。然而这次公布非公开发行优先股募资的时间点让市场难免会联系刚刚发生的中信国安集团债权违约事件。
据了解，3月12日市场爆出中信国安集团25亿元的保险资管债权计划将发生实质性违约，而该计划是由北京银行提供了本息全额无条件不可撤销连带责任保证担保，就在市场纷纷猜测北京银行是否会兜底垫付的时候，3月18日晚间北京银行的一则澄清公告坐实了将承担全部担保责任，如约支付后再主张自己的权益，一时间市场哗然。
在这则名为“关于媒体报道的说明公告”中，北京银行确认，于2015年7月31日开立保险债权融资计划保函一笔，为“中信国安棉花片危改项目不动产债权投资计划”项下融资本金人民币25亿元及利息提供担保，保函到期日为2021年7月31日，实际融资期限5年。保函项下被担保人(即申请人)为中信国安，担保人为北京银行。
北京银行强调该债权投资计划项下付息频次为按季付息，鉴于中信国安未能按期偿还2019年一季度利息，2019年3月15日银行已依据保函条款约定，履行了人民币39453750元之担保责任。”并同时强调，该债权投资计划附有加速到期条款，若中信国安于首个付息日起六个月内仍未支付投资资金利息，则该债权投资计划将提前到期，到期日为2019年9月3日。“本行将秉承契约精神，执行担保合同，履行担保义务，确保该计划投资者权益得到有效保障。”
据了解，在这起违约事件中，北京银行向中信国安开具的是一份“融资性保函”。这种保函是指担保银行应借款人的申请向贷款人出具的，保证借款人履行借贷资金偿还义务的书面文件。这种业务在银行的业务中属于中间业务里的表外业务。也就是说由于这种业务可能会给银行产生负债，但因为不确定性，所以不会被直接记录在银行的资产负债表中。银行在开具保函的时候会向借款人收取一定的手续费，实际上对于借款人来说是一种增信行为，并不需要实际放贷。通常业界对这种业务的评估风险很小，但这次北京银行还是“踩雷”。
据估算，如果最终按照保函全部损失，那么损失的25亿元本金相当于北京银行2017年188.82亿净利润的13.24%，2018年前3季度净利润166.27亿的15.04%，而根据北京银行2018年中报的数据显示，其截止2018年6月30日保函敞口1383.77亿，占资产总额的5.57%，这也不难理解为何北京银行补血400亿的背后的考量了。
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