《中报资讯》华星创业（300025.SZ）拟出售全资子公司上海鑫众82%股权，整体估值与最后一次股权转让的估值已经缩水7折，相当于3折吐血大甩卖了。剩余18%股权将在未来3年以不低于2,500万元的价格出售。
据披露，2019年12月29日，华星创业与上海茂静关于转让上海鑫众82%股权的事宜达成一致并签署相关协议，作价13,940万元，转让完成后，华星创业尚持有上海鑫众18%股权，根据约定，上海茂静承诺在股权转让协议生效之日起的36个月内，以不低于2,500万元的价格向公司购买其持有上海鑫众的18%股权。
《中报资讯》注意到，当前上海鑫众100%股权的账面价值为165,586,235.60元，即1.66亿元，华星创业将聘请评估机构对上海鑫众股权价值进行评估。
然而，依据上海鑫众最后一次股权转让价格策算，该公司在2015年时的估值已经高达5.61亿元。
从华星创业持有上海鑫众100%股权的来源情况来看，华星创业于2010年12月出资4,314万元向杨雷、陈维平、徐志华、林海购买其合计持有的上海鑫众20%股权，并对上海鑫众增资1,500万元，增资完成后公司持有上海鑫众60%的股权。2013年，公司以2012年8月31日为基准日，其评估价值为10,326.42万元，各方协商以评估报告的价值作价，通过发行股份的方式支付对价，具体为向杨雷发行7,508,686股，向陈维平发行3,556,746股，向徐志华发行3,003,474股，向林海发行1,343,659股向其购买合计持有的上海鑫众39%股权，该次交易完成后公司合计持有上海鑫众99%的股权。2015年公司以561.48万元向杨雷购买其持有的上海鑫众1%股权。
从上海鑫众的财务情况来看，该公司2018年净利润1,949.87万元，截至2019年11月底净资产2.24亿元，净利润亏损838.71万元。
上海鑫众2018年度经天健会计师事务所（特殊普通合伙）（具备从事审证券、期货相关业务资格）审计财务数据：截至2018年12月31日，上海鑫众资产总额635,829,688.49元，负债总额404,701,704.18元，应收款项总额485,591,742.46元，净资产231,298,076.02元；2018年度实现营业收入266,070,992.29元，营业利润22,883,540.49元，利润总额22,903,984.07元，净利润19,498,764.31元，归属于母公司的净利润19,545,204.89元，经营活动产生的现金流量净额-6,026,083.00元。
截至2019年11月30日，上海鑫众未经审计财务数据如下：上海鑫众资产总额561,032,335.68元，负债总额336,782,419.94元，应收款项总额427,073,881.53元，净资产224,397,478.20元，实现营业收入216,575,362.50元，营业利润-8,420,180.17元，利润总额-10,701,564.46元，净利润-8,387,111.50元，归属于母公司的净利润-8,409,640.75元，经营活动产生的现金流量净额22,061,877.04元。
不只是“吐血”甩卖，华星创业2019年的合并净利润也将减少8,000万元。
据披露，本次交易有利于进一步优化和整合公司现有资源，改善公司资产结构，降低 管理成本，有利于促进公司稳健发展，符合公司实际经营情况及未来发展需要。但该项交易本身预计将减少公司合并层面净利润约7500-8500万元，该数据是财务 部初步计算结果，具体对本公司财务状况和经营成果的影响以会计师事务所审核 和资产评估公司评估结果为准。
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