中报资讯（文/齐茂持） 3月15日，小天鹅A（000418）公告称董事会已经通过《中期利润分配方案》，拟在公司实施吸收合并前10股派40元分红25.30亿元。
本次小天鹅A的中期利润分配方案为：拟以公司2018年末总股本632,487,764股为基数， 按每10股派发现金红利40元（含税）向全体股东分配，共派发现金2,529,951,056.00元。
根据评估，小天鹅A母公司2018年8月31日实现净利润728,268,634.34元，加上年初未分配利润2,794,932,872.49元，减去已分配2017年度利润632,487,764元可供分配利 润为 2,890,713,742.83 元。本次分红后剩余未分配利润结转以后年度。
值得关注的是，美的集团（000333）发行A股股份换股吸收合并小天鹅暨关联交易方案已于2019年3月12日获得证监会核准，美的集团作出《关于本次换股吸收合并实施前无锡小天鹅股份有限公司分红安排的提议函》，本次小天鹅董事会审议通过中期分红方案，相必将于4月2日召开的小天鹅临时股东会也将顺利通过本次分红方案。
根据美的集团换股吸收合并公司暨关联交易报告书（修订稿），美的集团向小天鹅除美的集团及TITONI外的所有换股股东发行股票，交换该等股东所持有的小天鹅A股股票及小天鹅B股股票。美的集团及TITONI所持有的小天鹅A股及B股股票不参与换股，该等股票将在本次换股吸收合并后予以注销。本次换股吸收合并完成后，小天鹅将终止上市并注销法人资格，美的集团或其全资子公司将承继及承接小天鹅的全部资产、负债、业务、人员、合同及其他一切权利与义务。美的集团因本次换股吸收合并所增发A股股票将申请在深交所主板上市流通。
发行价的确定。
美的集团的发行价为定价基准日前20个交易日股票交易均价42.04元/股。
小天鹅A股享受10%溢价，该公司定价基准日前20个交易日的股票交易均价46.28元/股。经综合考虑，小天鹅 A 股的换股价格以定价基准日前20个交易日交易均价为基础， 并在此基础上给予10%的溢价率确定，即50.91元/股。
小天鹅B股享受30%溢价，定价基准日前20个交易日的股票交易均价为37.24港元/股。经综合考虑，小天鹅B股的换股价格以定价基准日前20个交易日交易均价为基础，并在此基础上给予30%的溢价率确定，即 48.41 港元/股。采用 B 股停牌前一交易日即 2018 年 9 月 7 日中国人民银行公布的人民币兑换港币的中间价（1 港币=0.8690 人民 币）进行折算，折合人民币42.07元/股。
换股比例。
每 1 股小天鹅 A 股或 B 股股票可以换得美的集团股票数=小天鹅 A 股或 B 股的换 股价格/美的集团的换股价格（计算结果按四舍五入保留四位小数）。根据上述公式，美 的集团与小天鹅 A 的换股比例为 1:1.2110，即每 1 股小天鹅 A 股股票可以换得 1.2110 股美的集团股票；美的集团与小天鹅 B 的换股比例为 1:1.0007，即每 1 股小天鹅 B 股 股票可以换得 1.0007 股美的集团股票。
发行股份数量。
截至本报告书签署日，小天鹅的A股股本为441,451,892股，B 股股本为191,035,872股，除美的集团直接及间接持有的小天鹅股份外，参与本次换股的小天鹅 A 股为202,503,775股，小天鹅B股为96,830,930股。参照本次换股比例计算，美的集团为本次换股吸收合并发行的股份数量合计为342,130,784股。
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